Financial Lease FAQ
Alle vragen en antwoorden over financial lease en aanverwante onderwerpen.
De meeste gestelde vraag. We zochten het samen uit met Niek van Autokan. Je hoort mensen altijd over praten over het leasen van een auto, dat is voordelig! Maar wat is lease nou echt? En wat zijn de verschillen tussen de leasevormen voor u als ondernemer? In dit artikel leggen wij u kort en bondig uit wat het verschil is tussen financial lease en operational lease.
Wat is het belangrijkste verschil tussen operational en financial lease voor u als ondernemer?
- Bij Financial Lease bent u de eigenaar van de auto gedurende de leaseperiode. Het economisch risico ligt bij u en niet bij de leasemaatschappij zoals met operational lease waarbij de leasemaatschappij eigenaar is van de auto. U bent hierdoor ook verantwoordelijk voor de onderhoud, verzekering en de wegenbelasting.
- Bij Operational Lease is de leasemaatschappij verantwoordelijk voor de wegenbelasting, onderhoud, verzekering en reparatie van de auto. Het economisch risico ligt ook bij de leasemaatschappij, zij blijven ook altijd eigenaar van de auto. Bij operational lease wordt u als ondernemer dus nooit eigenaar van de auto.
Onderstaand kort en bondig de overige verschillen tussen financial lease van de auto en operational lease.
Operational lease
- De leasemaatschappij is eigenaar van de auto
- Wegenbelasting, onderhoud en verzekering inbegrepen
- De auto staat niet op uw balans
- U heeft geen afschrijvingsvoordelen op uw balans
- Na het contract bent u géén eigenaar van de auto.
- U komt niet in aanmerking voor investeringsaftrek
Financial lease
- U bent zelf economisch eigenaar van de auto
- Wegenbelasting, onderhoud en verzekering regelt u zelf
- De auto staat wel op uw balans
- U kunt de auto afschrijven op uw balans
- Na het contract bent u volledig eigenaar van de auto
- U komt wel in aanmerking voor investeringsaftrek.
Het verschil tussen financial lease en operational lease is kort uit te leggen zoals het verschil tussen huur en koop. Bij financial lease bent u zelf verantwoordelijk voor de onderhoud, wegenbelasting en verzekering van de auto, maar de auto komt wel naar u toe gedurende de looptijd en u wordt volledig eigenaar van de auto. Bij operational lease betaal je één maandbedrag gedurende de afgesproken periode. De auto moet je weer inleveren aan het einde van het contract.
Wat is nu beter voor u als ondernemer?
Dat is afhankelijk van uw situatie. Wilt u dat de auto van u wordt, dan is financial lease de beste optie. Wilt u geen enkele omkijken hebben tijdens het rijden van een auto en vindt u het niet erg om hiervoor extra te betalen, dan is operational lease de beste optie voor u.
Waarom zou u dan bijvoorbeeld € 20.000,- vast zetten in het aanschaffen van een auto als u met financial lease dezelfde voordelen geniet als met aanschaf van de auto? U kunt het gehele BTW bedrag terugvorderen als ondernemer, en wordt ook nog eens eigenaar van de auto.
Zijn er bij financial lease geen extra kosten ten opzichte van kopen?
Ja, die zijn er zeker. U ‘leent’ geld voor het aanschaffen van een auto, er zijn dus wel degelijk extra kosten. De enige extra kosten die u maakt zijn de rentekosten. De rentekosten zijn echter geheel aftrekbaar als ondernemer bij de belastingdienst. Over het algemeen levert het geld u meer op als u dit investeert in uw onderneming dan als u het vastzet in uw bedrijfsauto.Rekenvoorbeeld: U investeert € 10.000,- in uw voorraad/bedrijf. De gemiddelde margé die u maakt is 20% en u kunt dit 2 x per jaar omzetten (winter- en zomercollectie).
In totaal heeft de €10.000,- investering u gedurende het jaar € 4.000,- winst opgeleverd. U neemt een financial lease contract met een rentepercentage van 7,0 % per jaar. Het eerste jaar heeft u € 700,- aan rente betaalt. Deze rente is geheel aftrekbaar bij de belastingdienst en vaak kunt u hier nog 52% van wegboeken als kosten. De netto kosten die u heeft gemaakt voor het leasen van de auto is het eerste jaar € 336,-.
Auto kopen het goedkoopst
Deze uitspraak is correct. Indien u meer dan genoeg geld heeft en u heeft dit echt over en niet nodig om te investeren, dan is een auto zelf in één keer betalen de goedkoopste optie. Helaas is dit niet voor iedereen weggelegd en zijn er legio mogelijkheden om toch op een voordelige manier een mooie auto te rijden als ondernemer, zoals financial lease.Hoe werkt afschrijven van de leaseauto?
Afschrijving is de waardevermindering van de auto die u kunt opvoeren als afschrijving op de balans. De afschrijving kun je aftrekken van het belastbare resultaat van de onderneming en hier betaalt u dus geen belasting over. Een eenmanszaak, V.O.F., maatschap of een C.V. wordt belast met inkomstenbelasting, oplopend tot 49.50% in 2020. Voor een BV geldt een vennootschapsbelasting oplopend tot 25 %.Hoeveel mag je maximaal afschrijven op de auto?
Er geldt een jaarlijkse bovengrens voor het afschrijven van de auto. Voor personen- en bedrijfsauto’s geldt een maximale afschrijving van 20% per jaar. Er zijn weinig ondernemers die tegen de maximale afschrijving aan lopen, dit vanwege de restwaarde die de aanschaf van de auto altijd heeft. Een auto van 5 jaar is immers nooit € 0,- waard.Hoe schrijf je een auto af op de balans?
Voorbeeld: Een adviseur koopt een tweedehandse Mercedes voor € 25.000,- exclusief BTW en rijdt 20.000 km per jaar. De verwachting is dat de auto minimaal €10.000,- waard is na 5 jaar. Je mag dus verdeeld over 5 jaar € 15.000,- afschrijven. Dit zorgt ervoor dat u over € 3.000,- minder per jaar belasting betaalt, omdat u dit van de belastbare winst mag afhalen!1. Voordelen van de afschrijving
Als u een nieuwe auto koopt schrijft hij het eerste jaar het snelste af. De waardedaling begint al zodra u de nieuwe auto bij de dealer de showroom uit rijdt. Waarom zou u deze waardedaling voor uw eigen rekening nemen?
U kunt een frisse jonge auto aanschaffen met weinig kilometers, terwijl iemand anders deze waardedaling voor u heeft opgevangen. Dit is de voornaamste reden waarom u beter een occasion kunt leasen dan een nieuwe auto.
2. Voorwaarden aan de auto
Vaak stelt een leasemaatschappij wel voorwaarden aan de auto die u aanschaft. Wij hebben contact gehad met verschillende leasemaatschappijen en globaal de verschillende voorwaarden voor u opgesomd.
- Aan het einde van de looptijd van het contract mag de auto maximaal 12 jaar oud zijn. Voorbeeld: U wilt een auto kopen die 7 jaar oud is. Deze mag u dus nog 60 maanden leasen, omdat aan het einde van de looptijd de leeftijd van de auto 12 jaar is.
- De auto moet qua aanschafprijs niet veel hoger zijn dan de waarde van de auto. Daarom is het altijd goed een auto te leasen. De leasemaatschappij schat de waarde van de auto in via allerlei factoren, u koopt dus nooit een auto tegen een te hoge prijs want anders mag u het bedrag niet in de lease zetten in verband met het onderpand voor de leasemaatschappij.
- Maximale kilometers. De leasemaatschappij wil geen auto’s als onderpand die bijvoorbeeld 450.000 kilometers heeft gereden. De verschillende maatschappijen stellen hier geen echte lijn in, als de aanschafprijs maar in verhouding staat tot de waarde van de auto.
Zelf je auto kiezen
Omdat leasemaatschappijen niet gebonden zijn aan een merk of aan een autobedrijf kunt u zelf kiezen waar u de auto aanschaft. Dit kan bij de garage om de hoek waar u al jaren klant bent of bij een autobedrijf waar uw droomauto staat. Deze flexibiliteit is natuurlijk super voor u.
In de praktijk zijn de autolasten sterk afhankelijk van variabele en individuele factoren, zoals de geschatte restwaarde, onderhoudskosten en no-claimkorting op de verzekering.
Uit diverse globale vergelijkingen van onder andere ANWB, AD en misschien iets minder afhankelijk Autokan en blijkt dat een jonge occasion leasen nog altijd de goedkoopste keuze is.
Bij een jonge occasion rijd je niet het allernieuwste waardoor onderhoud en kosten eerder optreden bij een nieuwe auto. Veel merken hebben echter een lange garantietermijn en auto’s, mits goed onderhouden hebben de eerste jaren weinig kosten.
Bij private lease heb je geen last van deze bijkomende kosten. De auto die je krijgt is nieuw en reparatiekosten komen voor rekening van het leasebedrijf.
De prijs van leasen is inmiddels niet veel duurder meer dan kopen. Soms zelfs goedkoper, zeker als je rente over geleend geld moet betalen.